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商业保理:天昭石化谈应收账款的解决之道
2014-6-6

2014年5月26日,上海市委副书记、市长杨雄主持召开市政府常务会议,会议原则通过了《上海市商业保理试点暂行管理办法》,明确将进一步推进上海市商业保理试点工作。虽然对于许多企业而言,商业保理仍然是一个陌生的名词,但随着政府的大力支持和市场的旺盛需求,商业保理将如雨后春笋般蓬勃发展起来。

一、商业保理的概念、起源与功能
    实际上,商业保理业务是指供应商根据协议将现在或将来的应收账款转让给保理商,从而获取融资或获得保理商提供各类金融财务服务的商业活动。事实上,保理并非一个刚刚出现的名词,它在国际上已有200多年的发展历史。现代意义上的保理业务起源于19世纪的美国,由美国近代商务代理活动发展演变而形成。当前,它已成为世界上发展最为迅速的综合性信用服务业务之一。商业保理的主要的服务有:应收账款贸易融资、销售分户账管理、账款催收、信用管理、坏账担保等。

中国商业保理发端于2010年商务部召开的商业保理发展研讨会,此次会议指出:“银行保理主要为大型企业服务,商业保理专注于某个行业或领域的针对性服务,更适用于中小型企业。为积极推动商业保理的发展,商务部等五部门联合印发了《关于推动信用销售健康发展的意见》,首次提出‘开展商业保理业务试点,促进应收账款流转’的倡议。中小企业应该更加重视商业保理的作用。用保理等金融信用工具,将有效破解中小商贸企业融资难的问题,同时有利于扩大内需、搞活流通,促进信用消费。”这为商业保理的发展奠定了基础,也在政府层面根据提供保理服务的主体不同将保理业务区分为银行保理与商业保理。2012年6月,天津滨海新区和上海浦东新区被商务部纳入首批商业保理试点区域,至2014年5月31日为止,上海自贸区、嘉定、青浦、黄浦以及重庆两江新区、苏州及苏南工业园区、深圳等地区先后纳入试点范围,北京、河北、山东、河南、浙江等地也陆续有若干试点企业成立。根据中国商业保理专业委员会的统计,截至2013年12月31日,全国范围已累计成立284家商业保理企业,其中上海56家。

为何商业保理发展如此迅速,国家层面及地方政府均如此重视?一切皆源于商业保理的独特功能。当下,国内外市场竞争日趋激烈,赊销更是成为频繁的经营方式,由此产生的应收账款日趋增加。现金周转的压力、买方信用的忧虑、账务管理的成本、催账收款的难题一直都是赊销中令卖方企业经营者十分头痛的问题。另外,卖方还会担心催账会影响自身业务的开展。而商业保理则完全应此需求而生,保理商受让应收账款的债权,利用自己的专业化程度和影响力催收账款,为卖方提供预支价金、买方信用担保的服务,帮助卖方有效管理账务、分担账款压力、加快资金周转、降低远期支付的汇兑损失可能性、避免卖方直接催账导致的各种负面影响等等。

二、商业保理的业务模式与发展趋势
    商业保理的主要模式有单保理、双保理、Pool保理、Back to Back保理等模式。在具体的业务服务中根据能否向卖方追索预支价金而分为有追索权保理、无追索权保理,根据是否涉及国际贸易而区分为国内保理、国际保理等。特别对于一些期望优化报表结构的企业而言,无追索权保理业务的开展,即意味着资产科目减少,现金科目增加。也使企业的应收账款周转率提升,负债中的摊提金额科目也相对减少,倘若获取的对价再用于偿还其他负债,则可以取得更为强化的效果。


【标准模式——单保理流程例图】


  根据中国商业保理专业委员会的统计,2011-2013年我国商业保理新设企业数量分别为18家、44家、200家,尽管刚起步的业务规模与实体经济的总规模还相差悬殊,但作为已有成熟经验在前的后进新兴力量而言,其发展必然一日千里。同时,商业保理能够辐射其他实体行业,也必然为这些行业增添新的元素,使之引起更多的变化。

三、天昭石化与天玺保理
  上海天昭石油化工有限公司(天昭石化)成立于2010年10月,注册资本2000万元。天昭石化位于浦东川沙中邦置业商务园区内(中邦MOHO),公司自成立以来依托股东的资源优势与团队的专业化能力,专注于化工原料(主营PP、PE)、成品油、燃料油、润滑油的销售,2013年度销售额逾4亿元,且化工原料90%以上的客户均为终端工厂。天昭石化一直信奉“志存高远、厚积薄发”的企业精神,恪守“诚实经营、重言守诺”的发展理念,获得了客户的一致好评。2014年4月,天昭石化被认定为2012-2013年度上海市AAA级守合同重信用企业。
    基于对商业保理的持续研究、专业人才的聚集优势以及对石油石化领域的深刻理解,天昭石化的股东方于2014年2月正式启动“天玺保理”的筹建工作。目前,“天玺国际商业保理有限公司”已通过国家工商行政管理总局的核准,各项筹建工作正在稳步推进。
天昭石化作为上海市塑料行业协会的会员单位,深刻认识到依托协会、立足行业、强化自身是企业发展的关键,天玺保理将致力于为石油化工领域中小企业提供优质高效的商业保理服务,为客户设计有针对性的商业保理服务方案,包括应收账款的预支价金、账款管理、账款回收分析、客户资信调查、信用风险担保等服务。
    2014年下半年将是天玺保理正式运营的第一阶段,天玺保理期望凭借对石油化工行业的深入理解和在信用管理、风险管理方面的丰富经验,为客户的价值、行业的发展贡献绵薄之力。


 

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